專用存款賬戶功能定義

專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。

專用存款賬戶簡(jiǎn)介
專用存款賬戶是存款人管理和使用各種專項(xiàng)資金的專用賬戶，使用時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
單位銀行卡賬戶的資金須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。
基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶時(shí)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)的范圍內(nèi)辦理。
糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶的現(xiàn)金支取應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
收入?yún)R繳賬戶除向基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，且不得支取現(xiàn)金。
業(yè)務(wù)支出賬戶除從基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，且現(xiàn)金支取須按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
人民幣特殊賬戶資金不得用于放款或提供擔(dān)保。

專用存款賬戶適用對(duì)象
對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶：
基本建設(shè)資金。
更新改造資金。
財(cái)政預(yù)算外資金。
糧、棉、油收購(gòu)資金。
證券交易結(jié)算資金。
期貨交易保證金。
信托基金。
金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。
政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金。
單位銀行卡備用金。
住房基金。
社會(huì)保障基金。
收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。
黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。
其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。
收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。
因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開(kāi)立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。

專用存款賬戶申辦所需文件
存款人申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶，應(yīng)向中國(guó)工商銀行相關(guān)網(wǎng)點(diǎn)出具其開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證和下列證明文件：（同一證明文件只能開(kāi)立一個(gè)專用存款賬戶）
基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。
財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門的證明。
糧、棉、油收購(gòu)資金，應(yīng)出具主管部門批文。
單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。
證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。
期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。
金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。
收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。
黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。
其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。

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